很多中小企業經常因為會計離職或者會計不專業,導致公司的財務賬務亂七八糟,非?;靵y,那在這個時候,需要對這些亂賬舊賬進行清理;
否則會影響公司的運營,甚至會被稅務部門懲罰,那該如何快速的清理公司的舊賬和亂賬呢?
1、盤點出納庫存現金
與出納員一起清點庫存的現金數量,并與賬戶核對。如發現不一致,應查明原因并進行會計調整。盤點后,填寫現金盤點報告單作為原始憑證,調整現金日期記賬的賬簿記錄。
2、檢查銀行存款
讓出納員打印出所有開戶銀行的銀行對賬單,并逐一核對。如果與賬戶不一致,找出原因,通過銀行存款余額調節表把各銀行賬戶與銀行對賬單調整成一致。
通過銀行傳來的對賬單,核對銀行對賬單余額與銀行存款日期記賬的余額。如果兩者不匹配,原因可能是:
A、一方的記賬是錯誤的;
B、如果有未達賬項,應調整銀行存款余額調節表,直至一致。
3、盤點倉庫存貨
組織財務與倉庫人員核對公司的所有存貨,并與存貨明細賬進行核對,確保每個存貨的賬實相符。如果有任何差異,需找出原因并進行調整,使賬目一致。
4、盤點公司的固定資產
與設備管理人員一起檢查公司的固定資產。一方面檢查帳目是否與實際固定資產相符,另一方面建立固定資產小卡片,張貼在固定資產的顯眼處,以備下次核查。
對倉庫的存貨、固定資產和其他財產物資逐一進行盤點,填寫盤點憑證單,與賬面余額進行核對,并確定盤虧和盤盈。填制實存于賬存的對比表,作為賬簿調整的憑證。
5、與客戶核對應收賬款
主要檢查銷售合同、報價單、送貨單等文件。
為每個客戶制作應收賬款對賬單,并提交給銷售人員進行驗證,然后銷售人員將賬單發送給客戶進行驗證。經另一方驗證后,將加蓋印章并標記為一致,然后返還。
如有不一致,應編制“往來款項清查表”說明情況,注明相符不相符的款項,并調整應收賬款使其與客戶保持一致。
6、與供應商核對應付賬款
檢查合同、入庫單等單據。
要求供應商為每個供應商制作應付賬款對賬單,并將其發送給采購員進行檢查。采購員檢查完畢后,將交給財務人員進行檢查,蓋章標示相符,然后返還。如有不一致之處,需在填制“往來款項清查表”中說明情況,并進行賬務處理。
7、檢查國稅納稅申報情況
檢查國稅納稅申報系統的納稅申報情況,熟悉各系統的情況,檢查賬戶上的相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致。如果不一致,找出原因并進行調整。
8、檢查地稅申報單
檢查地稅納稅申報表,檢查賬戶相關涉稅數據是否與網上地稅納稅申報表一致。如果不一致,找出原因并進行調整。
9、收集各種單據
即企業做賬所需的單證,如銀行流水單據、生產領料單據、銷售送貨單據、合同和各種報表等。
10、建賬或賬務處理
以上單據準備好后,可以準備為沒有賬戶的企業創建賬戶,有賬戶的企業可根據實際情況進行處理。
綜上所述,混亂賬戶的梳理需要各種庫存檢查、數據收集和賬戶創建。理順后,最重要的任務之一是將財務工作制度化與流程化。